Ausübung Aktien Optionen Und Steuern

Holen Sie sich die meisten Out of Employee Stock Optionen. Ein Mitarbeiter Aktienoptionsplan kann ein lukratives Investmentinstrument sein, wenn richtig verwaltet Aus diesem Grund haben diese Pläne seit langem als ein erfolgreiches Werkzeug, um Top-Führungskräfte zu gewinnen, und in den letzten Jahren ein beliebtes Mittel zu werden Locken nicht-exekutive Mitarbeiter Leider sind einige noch nicht in vollem Umfang nutzen das Geld aus ihrer Mitarbeiter-Aktie Verständnis der Art der Aktienoptionen Besteuerung und die Auswirkungen auf persönliches Einkommen ist der Schlüssel zur Maximierung einer solchen potenziell lukrativen perk. Was ist ein Mitarbeiter Stock Option Eine Mitarbeiteraktienoption ist ein Vertrag, den ein Arbeitgeber einem Arbeitnehmer ausstellt, um einen festgelegten Betrag von Aktien der Aktien der Gesellschaft zu einem festen Preis für einen begrenzten Zeitraum zu erwerben. Es gibt zwei breite Klassifikationen von Aktienoptionen, die nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO ausgeben Und Anreizaktienoptionen ISO. Non-qualifizierte Aktienoptionen unterscheiden sich von Anreizaktienoptionen auf zwei Arten Zunächst werden NSOs nicht-exekutiven Mitarbeitern angeboten Und externe Direktoren oder Berater Im Gegensatz dazu sind ISOs ausschließlich für die Mitarbeiter genehmigt, Führungskräfte des Unternehmens Zweitens erhalten nichtqualifizierte Optionen keine föderale Steuerbehandlung, während Anreizaktienoptionen eine günstige steuerliche Behandlung erhalten, da sie die gesetzlichen Regelungen, die von Der Internal Revenue Code mehr auf diese günstige steuerliche Behandlung ist unten vorgesehen. NSO und ISO-Pläne teilen sich ein gemeinsames Merkmal, das sie fühlen können komplexe Transaktionen innerhalb dieser Pläne müssen spezifische Begriffe, die durch die Arbeitgeber-Vereinbarung und die Internal Revenue Code. Grant Datum, Verfall , Vesting und Übung Zu Beginn werden die Mitarbeiter in der Regel nicht in vollem Umfang Eigentum an den Optionen am Einführungstermin des Vertrages auch als das Erteilungsdatum bekannt. Sie müssen einen bestimmten Zeitplan als die Ausübungszeitplan bei der Ausübung ihrer Optionen entsprechen Die Wartezeitplan beginnt An dem Tag, an dem die Optionen gewährt werden, und listet die Termine auf, die ein Mitarbeiter in der Lage ist O Ausübung einer bestimmten Anzahl von Aktien Zum Beispiel kann ein Arbeitgeber 1.000 Aktien am Erteilungsdatum zu gewähren, aber ein Jahr ab diesem Zeitpunkt werden 200 Aktien wird der Arbeitnehmer wird das Recht zur Ausübung von 200 der 1.000 Aktien, die ursprünglich gewährt wurde das Jahr danach , Weitere 200 Aktien sind veräußert und so weiter Der Ausübungszeitplan wird von einem Verfallsdatum gefolgt. An diesem Zeitpunkt behält sich der Arbeitgeber nicht mehr das Recht vor, seinen Angestellten unter den Bedingungen der Vereinbarung zu kaufen. Eine Mitarbeiteraktienoption wird gewährt Zu einem bestimmten Preis, bekannt als der Ausübungspreis Es ist der Preis pro Aktie, die ein Mitarbeiter zahlen muss, um seine Optionen auszuüben Der Ausübungspreis ist wichtig, weil er verwendet wird, um den Gewinn zu bestimmen, der das Schnäppchenelement und die Steuer anzurechnen ist Vertrag Das Schnäppchenelement wird berechnet, indem der Ausübungspreis vom Marktpreis der Gesellschaftsaktie am Tag der Ausübung der Option abgezogen wird. Taxing Mitarbeiteraktienoptionen Der Internal Revenue Code hat auch Eine Reihe von Regeln, die ein Eigentümer gehorchen muss, um zu vermeiden, zahlende steuerliche Steuern auf seine Verträge zu zahlen Die Besteuerung von Aktienoptionsverträgen hängt von der Art der Option im Besitz ab. Für nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO. Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Ereignis. Taxation Beginnt zum Zeitpunkt der Ausübung Das Schnäppchenelement einer nicht qualifizierten Aktienoption gilt als Entschädigung und wird mit ordentlichen Ertragsteuersätzen besteuert. Wenn zum Beispiel ein Arbeitnehmer 100 Aktien der Aktie A zu einem Ausübungspreis von 25, dem Marktwert, gewährt wird Der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung ist 50 Das Schnäppchen Element auf den Vertrag ist 50 - 25 x 100 2.500 Beachten Sie, dass wir davon ausgehen, dass diese Aktien 100 betragen sind. Der Verkauf der Sicherheit löst ein anderes steuerpflichtiges Ereignis Wenn der Mitarbeiter entscheidet zu verkaufen Die Anteile sofort oder weniger als ein Jahr ab Ausübung, wird die Transaktion als kurzfristiger Kapitalgewinn oder - verlust ausgewiesen und wird mit steuerlichen Einkommensteuersätzen bezahlt. Wenn der Mitarbeiter beschließt, die Aktien ein Jahr nach dem Exer zu verkaufen Cise, wird der Verkauf als langfristige Kapitalgewinn oder Verlust gemeldet werden und die Steuer wird reduziert. Incentive Aktienoptionen ISO erhalten spezielle steuerliche Behandlung. Die Gewährung ist nicht eine steuerpflichtige Transaktion. No steuerpflichtige Ereignisse werden bei der Ausübung aber berichtet Schnäppchenelement einer Anreizaktienoption kann eine alternative Mindeststeuer AMT auslösen. Das erste steuerpflichtige Ereignis tritt bei der Veräußerung Wenn die Aktien unmittelbar nach ihrer Ausübung verkauft werden, wird das Schnäppchenelement als ordentliches Einkommen behandelt. Der Gewinn aus dem Vertrag wird behandelt Als langfristiger Kapitalgewinn, wenn die folgende Regel geehrt wird, müssen die Aktien für 12 Monate nach Ausübung gehalten werden und sollten erst zwei Jahre nach dem Erteilungsdatum verkauft werden. Angenommen, dass Stock A am 1. Januar 2007 gewährt wird 100 betreut Die Exekutive übt die Optionen am 1. Juni 2008 aus. Sollte er den Gewinn als langfristigen Kapitalgewinn melden, kann die Aktie vor dem 1. Juni 2009 nicht verkauft werden. Weitere Überlegungen Obwohl die ti Ming einer Aktienoptionsstrategie ist wichtig, es gibt noch andere Erwägungen zu machen Ein weiterer wichtiger Aspekt der Aktienoptionsplanung ist der Effekt, den diese Instrumente auf die Asset Allocation haben werden. Für einen Investitionsplan, der erfolgreich sein muss, müssen die Vermögenswerte ordnungsgemäß diversifiziert werden Ein Mitarbeiter sollte vorsichtig sein, konzentrierte Positionen auf jedem Unternehmen s Aktien Die meisten Finanzberater deuten darauf hin, dass Unternehmen Lager 20 am meisten der gesamten Investitionsplan darstellen Während Sie sich wohl fühlen können, investieren einen größeren Prozentsatz Ihres Portfolios in Ihrem eigenen Unternehmen, es ist einfach Sicherer zu diversifizieren Konsultieren Sie einen Finanz - und Steuer-Spezialisten, um den besten Ausführungsplan für Ihr Portfolio zu bestimmen. Bottom Line Konzeptionell sind Optionen eine attraktive Zahlungsmethode Welche bessere Möglichkeit, Mitarbeiter zu ermutigen, an dem Wachstum eines Unternehmens teilzunehmen, als indem man ihnen ein Stück anbietet Der Kuchen In der Praxis, aber die Erlösung und Besteuerung dieser Instrumente kann ziemlich kompliziert sein Die meisten Mitarbeiter Es versteht nicht die steuerlichen Auswirkungen des Besitzes und Ausübung ihrer Optionen Infolgedessen können sie stark von Uncle Sam bestraft werden und verpassen oft etwas von dem Geld, das durch diese Verträge erzeugt wird. Denken Sie daran, dass der Verkauf Ihrer Mitarbeiterbestände sofort nach der Ausübung das veranlassen wird Höhere kurzfristige Kapitalertragsteuer Warten, bis der Verkauf für die geringere langfristige Kapitalertragsteuer qualifiziert ist, können Sie Hunderte oder sogar Tausende sparen. Die maximale Höhe der Gelder, die die Vereinigten Staaten leihen können Die Schuldenobergrenze wurde unter der Zweiten Liberty Bond geschaffen Act. Der Zinssatz, bei dem ein Depotinstitut Geld an der Federal Reserve an eine andere Depotbank leiht.1 Ein statistisches Maß für die Streuung der Rendite für einen bestimmten Wertpapier oder Marktindex Volatilität kann entweder gemessen werden. Handeln Sie den US-Kongress verabschiedet Im Jahr 1933 als Bankengesetz, die Geschäftsbanken von der Teilnahme an der Investition verboten. Nonfarm Gehaltsliste bezieht sich auf jede Arbeit außerhalb der landwirtschaftlichen Betriebe, pr Iv Haushalte und der gemeinnützige Sektor Das US-Büro der Arbeit. Die Währung Abkürzung oder Währungssymbol für die indische Rupie INR, die Währung von Indien Die Rupie besteht aus 1.Exercising Stock Options. Exercising eine Aktienoption bedeutet Kauf der Emittenten gemeinsamen Aktien zu dem Preis, der durch die Option Zuschusspreis gesetzt wird, unabhängig von der Aktie Preis zum Zeitpunkt der Ausübung der Option Siehe über Aktienoptionen für weitere Informationen. Tip Ausübung Ihrer Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion Die steuerlichen Implikationen können stark variieren Achten Sie darauf, einen Steuerberater zu konsultieren, bevor Sie Ihre Aktienoptionen ausüben. Choices bei Ausübung Stock Optionen. Usually haben Sie mehrere Möglichkeiten, wenn Sie Ihre ausgeübten Aktienoptionen ausüben. Halten Sie Ihre Aktienoptionen. Wenn Sie glauben, dass der Aktienkurs im Laufe der Zeit steigen wird, Können Sie die langfristige Natur der Option nutzen und warten, um sie auszuüben, bis der Marktpreis des Emittentenbestandes Ihren Zuschusspreis übersteigt und Sie fühlen th Bei Ihnen sind bereit, Ihre Aktienoptionen ausüben Denken Sie daran, dass Aktienoptionen nach einer Zeitspanne auslaufen. Aktienoptionen haben keinen Wert, nachdem sie abgelaufen sind. Die Vorteile dieses Ansatzes sind. Sie verzögern jede steuerliche Auswirkung, bis Sie Ihre Aktienoptionen ausüben, Und die potenzielle Aufwertung der Aktie, so erweitern den Gewinn, wenn Sie sie ausüben. Initiate eine Übung-und-Hold-Transaktion Cash-for-stock. Exercise Ihre Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu kaufen und dann halten die Aktie Abhängig von Die Art der Option, müssen Sie möglicherweise Bargeld oder Leihen auf Margin mit anderen Wertpapieren in Ihrem Fidelity Account als Sicherheiten, um die Option Kosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern zahlen, wenn Sie für Margin zugelassen sind. Die Vorteile dieser Ansatz Sind die Vorteile der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, einschließlich aller Dividenden. Potential Wertschätzung des Preises für Ihr Unternehmen s Stammaktien. Initiate eine Übung-und-Sell-to-Cover Transaction. Exercise Ihre Aktienoptionen Um Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu kaufen, dann verkaufen gerade genug von den Aktien der Gesellschaft zur gleichen Zeit, um die Aktienoption Kosten, Steuern und Maklerprovisionen und Gebühren Die Erlöse erhalten Sie von einer Übung-und-Verkauf-to-Cover-Transaktion Werden Aktien von Aktien Sie können einen Restbetrag in bar erhalten. Die Vorteile dieses Ansatzes sind. Erweiterungen der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, einschließlich aller Dividenden. Potential Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen s gemeinsame stock. die Fähigkeit, die zu decken Aktienoption Kosten, Steuern und Maklerprovisionen und alle Gebühren mit Erlösen aus dem Verkauf. Eine Ausübung-und-Verkauf Transaktion bargeldlos. With diese Transaktion, die nur von Fidelity verfügbar ist, wenn Ihr Aktienoptionsplan von Fidelity verwaltet wird, können Sie ausüben Ihre Aktienoption, um Ihre Aktien zu kaufen und die erworbenen Aktien zur gleichen Zeit zu verkaufen, ohne Ihr eigenes Geld zu verwenden. Die Erlöse, die Sie von einer Ausübung-und-Verkauf-Transaktion erhalten, entsprechen dem Marktwert der Aktien abzüglich des Stipendienpreises und der erforderlichen Steuerabzugs - und Vermittlungskommission und jeglicher Gebühren, die Sie gewinnen. Die Vorteile dieses Ansatzes sind. cash die Erlöse aus Ihrer Übung. die Möglichkeit, die Erlöse zu verwenden, um die Investitionen in Ihr Portfolio durch Ihr Begleiter Fidelity Account zu diversifizieren. Tip Kennen Sie das Gültigkeitsdatum für Ihre Aktienoptionen Sobald sie ablaufen, haben sie keinen Wert. Example einer Incentive-Aktienoption Übung. Disqualifizierung Disposition Aktien verkauft vor spezifizierten Wartezeit. Zahl der Optionen 100.Grantenpreis 10.Fair Marktwert bei der Ausübung 50.Fair Marktwert, wenn verkauft 70.Trade Typ Übung und Hold 50.Wenn Ihre Aktienoptionen am 1. Januar wohnen, entscheiden Sie, Ihre Aktien auszuüben Der Aktienkurs ist 50 Ihre Aktienoptionen kosten 1.000 100 Aktienoptionen x 10 Stipendium Sie zahlen Die Aktienoption kostet 1.000 an Ihren Arbeitgeber und erhält die 100 Anteile an Ihrem Vermittlungskonto Am 1. Juni ist der Aktienkurs 70 Sie verkaufen Ihre 100 Aktien zum aktuellen Marktwert. Wenn Sie Aktien verkaufen, die über eine Aktienoptions-Transaktion erhalten wurden, müssen Sie. Notifizieren Sie Ihren Arbeitgeber dies schafft eine disqualifizierende Disposition. Pay ordentliche Einkommensteuer auf den Unterschied zwischen dem Zuschusspreis 10 und dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50 In diesem Beispiel , 40 a-Aktie oder 4.000.Zur Kapitalgewinnsteuer auf die Differenz zwischen dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50 und dem Verkaufspreis 70 In diesem Beispiel 20 20% oder 2.000.Wenn Sie gewartet haben, um Ihre Aktie zu verkaufen Optionen für mehr als ein Jahr nach Ausübung der Aktienoptionen und zwei Jahre nach dem Erteilungsdatum würden Sie Kapitalgewinne und nicht gewöhnliche Erträge auf den Unterschied zwischen dem Zuschusspreis und dem Verkaufspreis zahlen. Ten Steuer-Tipps für Aktienoptionen. If Ihr Unternehmen bietet Ihnen eingeschränkte Aktien, Aktienoptionen oder bestimmte andere Anreize, hören Sie auf Es gibt riesige potenzielle Steuerfalle Aber es gibt auch einige große Steuervorteile, wenn Sie Ihre Karten richtig spielen. Die meisten Unternehmen bieten einige zumindest generieren Al Steuerberatung für die Teilnehmer darüber, was sie sollten und sollte nicht tun, aber es ist selten genug Es gibt eine überraschende Menge an Verwirrung über diese Pläne und ihre steuerlichen Auswirkungen sowohl sofort als auch auf der Straße Hier sind 10 Dinge, die Sie wissen sollten, wenn Aktienoptionen oder Stipendien sind Teil Ihres Pay-Pakets.1 Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen. Es gibt Anreiz-Aktienoptionen oder ISOs und nicht qualifizierte Aktienoptionen oder NSOs Einige Mitarbeiter erhalten sowohl Ihren Plan und Ihre Option gewährt wird Ihnen sagen, welche Art Sie erhalten. ISOs werden am günstigsten bezahlt Es gibt grundsätzlich keine Steuer zum Zeitpunkt der Erteilung und keine regelmäßige Steuer zum Zeitpunkt der Ausübung Danach, wenn Sie Ihre Aktien verkaufen, werden Sie Steuern zahlen, hoffentlich als langfristige Kapitalgewinn Die übliche Kapitalgewinn-Haltedauer beträgt ein Jahr, aber um eine Kapitalgewinnbehandlung für Aktien zu erhalten, die über ISOs erworben wurden, müssen Sie die Aktien für mehr als ein Jahr, nachdem Sie die Optionen ausgeübt haben, und b die Aktien mindestens zwei Jahre danach verkaufen Ihre ISOs wurden gewährt Die letzteren, zwei-Jahres-Regel fängt viele Menschen nicht bewusst.2 ISOs tragen eine AMT-Falle. Wie ich oben erwähnt, wenn Sie eine ISO ausüben, zahlen Sie keine regelmäßige Steuer, die Sie von diesem Kongress und dem IRS gekippt haben könnte Eine kleine Überraschung für Sie die alternative Mindeststeuer Viele Menschen sind schockiert zu finden, dass, obwohl ihre Ausübung einer ISO löst keine regelmäßige Steuer, kann es auslösen AMT Hinweis, dass Sie don t generieren Bargeld, wenn Sie ISOs ausüben, so müssen Sie verwenden Andere Mittel, um die AMT zu bezahlen oder zu veranlassen, genügend Vorrat zu verkaufen, um die AMT zu bezahlen. Beispiel Sie erhalten ISOs, um 100 Aktien zum aktuellen Marktpreis von 10 pro Aktie zu kaufen Zwei Jahre später, wenn Aktien im Wert von 20 sind, üben Sie aus , Bezahlen 10 Die 10 Spread zwischen Ihrem Ausübungspreis und die 20 Wert unterliegt AMT Wie viel AMT Sie zahlen wird von Ihrem anderen Einkommen und Abzüge abhängen, aber es könnte eine flache 28 AMT Rate auf die 10 verbreitet werden, oder 2 80 pro Share. Later, es verkaufen Sie die Aktie zu einem Gewinn, können Sie In der Lage sein, die AMT durch das, was bekannt als ein AMT Kredit Aber manchmal, wenn die Aktie abstürzt, bevor Sie verkaufen, könnten Sie stecken zahlen eine große Steuerrechnung auf Phantom Einkommen Das ist, was passiert, Mitarbeiter von der Dot-Com-Büste getroffen Von 2000 und 2001 Im Jahr 2008 Kongress verabschiedete eine spezielle Bestimmung, um diese Arbeiter zu helfen Für mehr auf, wie man diese Erleichterung behaupten, klicken Sie hier Aber don t zählen auf Kongress tun, dass wieder Wenn Sie ISOs ausüben, müssen Sie ordnungsgemäß für die Steuer planen Führungskräfte erhalten nicht qualifizierte Optionen. Wenn Sie eine Exekutive sind, sind Sie eher zu erhalten alle oder zumindest die meisten Ihrer Optionen als nicht qualifizierte Optionen Sie sind nicht so günstig wie ISOs besteuert, aber zumindest gibt es keine AMT-Falle wie bei ISOs , Gibt es keine Steuer zum Zeitpunkt der Option gewährt wird Aber wenn Sie eine nicht qualifizierte Option ausüben, schulden Sie die ordentliche Einkommensteuer und, wenn Sie ein Angestellter sind, Medicare und andere Lohnsteuer Steuern auf den Unterschied zwischen Ihrem Preis und dem Marktwert. Beispiel Sie erhalten eine Option zum Kauf s Tock bei 5 pro Aktie, wenn die Aktie bei 5 gehandelt wird Zwei Jahre später, üben Sie, wenn die Aktie bei 10 pro Aktie gehandelt wird Sie zahlen 5, wenn Sie trainieren, aber der Wert zu diesem Zeitpunkt ist 10, so haben Sie 5 der Entschädigung Einkommen Dann, wenn Sie die Aktie für mehr als ein Jahr halten und verkaufen, jeder Verkaufspreis über 10 Ihre neue Basis sollte langfristige Kapitalgewinn sein. Ausübungsoptionen nimmt Geld und generiert Steuer zu booten Das ist, warum viele Menschen Optionen ausüben Aktien kaufen und verkaufen diese Aktien am selben Tag Einige Pläne erlauben sogar eine bargeldlose Übung.4 Beschränkte Bestände in der Regel bedeutet verzögerte Steuer. Wenn Sie Aktien oder ein anderes Eigentum von Ihrem Arbeitgeber erhalten, mit Bedingungen verbunden sind, müssen Sie für zwei Jahre bleiben, um es zu bekommen oder Um es zu behalten, gelten besondere Beschränkungsregelungen nach § 83 des Internal Revenue Code Die Section 83 Regeln, wenn sie mit denen auf Aktienoptionen kombiniert werden, sorgen für viel Verwirrung. Zuerst lassen Sie uns reine beschränkte Eigenschaft betrachten Als Karotten, um bei der Unternehmen, yo Der Arbeitgeber sagt, wenn Sie mit der Firma für 36 Monate bleiben, werden Sie 50.000 Wert von Aktien vergeben werden Sie don t müssen etwas für die Aktie bezahlen, aber es wird Ihnen im Zusammenhang mit der Durchführung von Dienstleistungen gegeben Sie haben kein steuerpflichtiges Einkommen bis Sie Erhalten die Aktie In der Tat, die IRS wartet 36 Monate zu sehen, was passieren wird Wenn Sie die Aktie erhalten, haben Sie 50.000 Einkommen oder mehr oder weniger, je nachdem, wie diese Aktien in der Zwischenzeit getan haben Das Einkommen wird als Löhne besteuert.5 Die IRS gewann t warten auf immer. Mit Einschränkungen, die mit der Zeit verfallen, die IRS immer wartet, um zu sehen, was passiert, bevor es zu besteuern Noch einige Einschränkungen werden niemals verfallen Mit solchen Nicht-Lapse-Beschränkungen, die IRS Werte der Eigenschaft unterliegt diesen Einschränkungen. Example Ihr Arbeitgeber verspricht Ihnen Lager, wenn Sie mit der Firma für 18 Monate bleiben Wenn Sie die Aktie erhalten, wird es unter permanenten Beschränkungen unter einem Unternehmen kaufen verkaufen Vereinbarung, um die Aktien für 20 pro Aktie weiterverkaufen, wenn Sie jemals verlassen Unternehmen beschäftigt Die IRS wird abwarten und sehen keine Steuer für die ersten 18 Monate An diesem Punkt werden Sie auf den Wert besteuert werden, die wahrscheinlich 20 wird die Wiederverkaufsbeschränkung.6 Sie können wählen, um früher besteuert werden Eigentumsregeln verabschieden in der Regel einen Warte-and-see-Ansatz für Beschränkungen, die schließlich verfallen werden. Dennoch, unter dem, was als 83 b Wahl bekannt ist, können Sie wählen, um den Wert der Immobilie in Ihr Einkommen früher in die Wirkung ohne Berücksichtigung der Beschränkungen. It Klingt gegen-intuitiv zu wählen, um etwas auf Ihre Steuererklärung enthalten, bevor es erforderlich ist. Doch das Spiel hier ist zu versuchen, es in Einkommen auf einen niedrigen Wert einzuschließen, Sperren in künftigen Kapitalgewinn Behandlung für zukünftige Wertschätzung Um die aktuelle Besteuerung zu wählen, Sie Muss eine schriftliche 83 b Wahl mit dem IRS innerhalb von 30 Tagen nach Erhalt der Eigenschaft einreichen Sie müssen über die Wahl den Wert von dem, was Sie als Entschädigung erhalten haben, die klein oder sogar null sein könnte. Dann müssen Sie eine weitere Kopie von Die Wahl zu Ihrer Steuererklärung. Example Sie werden Lager von Ihrem Arbeitgeber bei 5 pro Aktie angeboten, wenn die Aktien 5 wert sind, aber Sie müssen mit dem Unternehmen für zwei Jahre bleiben, um sie verkaufen zu können Sie haben bereits einen fairen Marktwert bezahlt Die Aktien, die die Einreichung einer 83-b-Wahl bedeutet, könnte null Einkommen melden, aber durch die Einreichung, Sie konvertieren, was wäre zukünftige ordentliche Einkommen in Kapitalgewinn Wenn Sie die Aktien mehr als ein Jahr später verkaufen, werden Sie froh, dass Sie die Wahl eingereicht haben.7 Einschränkungsoptionen confusion. Als wenn die eingeschränkten Eigentumsregeln und Aktienoptionsregeln jeweils nicht kompliziert genug waren, müssen Sie manchmal mit beiden Sätzen von Regeln umgehen. Zum Beispiel können Sie Aktienoptionen entweder ISOs oder NSOs vergeben werden, die Ihre Rechte auf sie beschränkt haben Weste im Laufe der Zeit, wenn Sie bei der Firma bleiben Die IRS in der Regel wartet zu sehen, was passiert in einem solchen Fall. Sie müssen zwei Jahre warten für Ihre Optionen zu westen, so gibt es keine Steuer bis zu diesem Ausübungsdatum Dann, die Aktienoptionsregeln nehmen ov An diesem Punkt würden Sie Steuern unter den ISO - oder NSO-Regeln bezahlen. Es ist sogar möglich, 83 B-Wahlen für Ausgleichsoptionen zu machen.8 Sie benötigen Außenhilfe. Die meisten Unternehmen versuchen, einen guten Job zu suchen, Interessen Schließlich werden Aktienoptionspläne verabschiedet, um Loyalität zu erzeugen und Anreize zu schaffen. Immer noch wird es in der Regel zahlen, um einen Profi zu mieten, um Ihnen zu helfen, mit diesen Plänen umzugehen Die Steuerregeln sind kompliziert, und Sie können eine Mischung aus ISOs, NSOs haben , Eingeschränkte Aktien und mehr Unternehmen bieten manchmal personalisierte Steuer-und Finanzplanung Beratung Top-Führungskräfte als perk, aber nur selten bieten sie diese für alle.9 Lesen Sie Ihre Dokumente. Ich bin immer überrascht, wie viele Kunden suchen Beratung über die Arten von Optionen Oder beschränkte Lager, die sie vergeben wurden, wer don t haben ihre Dokumente oder Port t lesen sie Wenn Sie nach außerhalb Beratung suchen, möchten Sie Kopien von all Ihren Papierkram zu Ihrem Berater, dass Papierkram sollte die Firma s enthalten Planen Sie Dokumente, alle Vereinbarungen, die Sie unterzeichnet haben, die in irgendeiner Weise auf die Optionen oder beschränkte Bestände verweisen, und irgendwelche Stipendien oder Auszeichnungen Wenn Sie tatsächlich Aktienzertifikate haben, stellen Sie Kopien von diesen, auch natürlich Ich würde vorschlagen, lesen Sie Ihre Dokumente selbst zuerst Sie können Finden Sie, dass einige oder alle Ihre Fragen von den Materialien beantwortet werden, die Sie erhalten haben.10 Hüten Sie sich vor dem gefürchteten Abschnitt 409A. Finally, hüten Sie sich vor einem bestimmten Internal Revenue Code Abschnitt, 409A, im Jahr 2004 verabschiedet Nach einer Zeit der Verwirrung Übergangsführung, es jetzt Regelt viele Aspekte von verzögerten Entschädigungsprogrammen Jedes Mal, wenn Sie einen Verweis auf Abschnitt 409A auf einen Plan oder Programm anwenden, erhalten Sie einige externe Hilfe Für mehr auf 409A klicken Sie hier. Robert W Wood ist ein Steueranwalt mit einer bundesweiten Praxis Der Autor von mehr Als 30 Bücher einschließlich Besteuerung von Schadensrechnungen Abrechnungszahlungen 4. Auflage 2009 Er kann erreicht werden Diese Diskussion ist nicht als Rechtsberatung gedacht und kann nicht für irgendeinen Zweck ohne den ser veranlasst werden Ein qualifizierter Fachmann.